德国作为欧洲第一大经济体，一直是中国卖家心中的热门销售国目的地之一。德国的电子商务市场相对成熟，消费者对于网上购物的接受度较高，同时德国的地理位置和物流网络也让其成为中国卖家拓展欧洲市场的理想选择。

然而，在进入德国市场之前，卖家们需要了解当地的市场规则和法规，以确保自己的业务能够顺利进行。德国的税法规定比较复杂，不合规的操作会导致严重的罚款和法律后果。为避免大家误操作，接下来将详细普及德国VAT相关知识。

1、哪些卖家需要注册德国VAT？

使用德国本土仓储

如果卖家商品在德国设有海外仓储或者使用了德国本地仓库，即卖家货物储存在德国仓库，再从德国调发到各地，则需要注册德国VAT税号。

使用了亚马逊FBA仓的卖家

如果卖家使用了亚马逊FBA（亚马逊仓储和代发货服务），货物从海外发送到亚马逊在德国的仓库中储存销售，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

远程销售额超过€100，000

如果将货物储存在德国以外的欧盟国家，比如英国，然后将货物直接发送给德国的最终消费者，这种情况下的年销售额如果超过€100，000，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报（税改前）。

给自发货商品清关报税的卖家

如果卖家从第三地（欧盟以外国家）向德国的买家/收货人销售商品，前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税，必须在德国申请VAT号码并进行税务申报。

2、德国VAT的税率？

德国VAT的税率有2种：

19%的标准税率

适用于绝大多数商品和服务。

7%的低税率

仅适用于书籍、报纸、食品、农产品和艺术品的供应以及特定活动（文化活动）的服务。

3、德国VAT的申报

税局会根据客户上个季度或者年度的销售情况，将客户的德国增值税（VAT）申报周期划分为月报、季报和年报，需要卖家在申报上一月/季/年的销售额、购买额和缴纳的VAT税额等信息，月/季申报提交截止日期是申报月份/季度次月的10号。年报的截止时间是次年6.30号之前，如果有调整，税局也会发布通知。

4、怎么注册德国VAT？

 德国VAT注册所需材料

1、营业执照原件，翻译件

2、法人身份证原件，翻译件

3、非独资公司，需公司章程翻译件

4、亚马逊注册时间

5、亚马逊店铺名称

6、仓储地址

7、委托授权书

8、签订税务代理协议

德国VAT申报所需材料

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报，则需零申报函

德国VAT注册流程

1、联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格；

2、提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格；

3、开始进行正式申请，申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率，一般为2-3周，最快10天；

4、德国税务局接到VAT申请文件之后，给出反馈并发布受理号；

5、德国税务局进行审批，资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等；

6、获得VAT证书文件和税号，然后需要把税号绑定到亚马逊卖家后台；

7、整个申请流程结束。

5、违反德国VAT规定有什么处罚？

增值税是德国主要税种之一，对其管理也是非常的严格，德国对税费管理方面要求非常严格。若是公司有VAT税号，却没有及时进行申报并进行缴纳增值税，德国税务部门将会对其进行惩罚。

1、不及时申报

没有及时申报增值税的公司，德国税务局将根据其公司延迟报税的时间和金额，来进行计算其公司没有及时申报的罚款。

2、延迟纳税

不及时申请增值税将导致税款的延迟缴纳，德国税务机关也将根据其公司延迟报税的时间和金额来计算延迟纳税的税款。

3、故意拖延、伪造

对于故意拖延、伪造甚至谎报税款的，德国税务机关也会通过邮寄罚单、报告(冻结账户)、封存属于公司的货物来惩罚他们。

Tips：为了避免面临上述处罚，建议您在德国遵守所有增值税规定和法规，并按时缴纳税款和提交申报表。

6、怎么查询VAT号码的有效性？

每个增值税 VAT 号码都是唯一的，卖家朋友可以通过访问以下链接进行VAT税号的有效查询：【http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies】

7、写在最后

德国税局对VAT的申报要求非常严格，因此卖家需要注册并遵守相关的税收规定。

（文章来源：乐鱼跨境  雨果跨境）